2025 건강검진 실손보험 환급 이후 세금·공제 처리 완벽정리｜연말정산 주의사항

💡 “실손보험으로 받은 보험금, 세금 내야 할까?”
건강검진이나 용종제거 후 실손보험금이 입금되면, 많은 분들이

세금 문제나 소득공제 반영

에 대해 헷갈려합니다. 이번 글에서는 실손보험 환급금의 과세 여부, 연말정산 처리방법, 공제 제외 항목까지 2025년 기준으로 정확히 정리했습니다.

 

 

 실손보험 환급금, 과세 대상일까?

결론부터 말하면, 실손보험금은 비과세입니다. 즉, 건강검진 중 용종 제거·조직검사 등으로 지급받은 보험금에는 세금이 붙지 않습니다. 이는 소득세법 제12조 제5항에 따라 ‘보험금으로 받은 손해보전금’은 과세대상이 아니기 때문입니다.

•  실손보험금은 손실 보전금으로 분류
•  세금 신고 대상 아님
•  국세청 홈택스 자동 연동 X

 연말정산 시 처리방법

보험금이 비과세라고 해도, 의료비 공제를 받을 때는 주의해야 합니다. 보험금으로 돌려받은 금액은 의료비에서 제외해야 중복 공제를 피할 수 있습니다.

구분	공제 가능 여부	설명
본인 부담 의료비 (보험 미적용)	공제 가능	실제 지출금액 기준
실손보험금으로 환급받은 금액	공제 불가	중복공제 방지
비급여 항목 (도수치료, 체외충격파 등)	공제 가능	보험 적용 안 된 금액만

 의료비 공제 계산 예시

• 총 진료비 50만 원 중 실손보험금으로 30만 원 환급받은 경우
• 공제 대상 의료비 = 50만 원 - 30만 원 = 20만 원
• 이 금액만 연말정산 의료비 공제 항목에 반영

 

 보험금 입금 후 확인할 사항

보험금이 입금된 후에는 반드시 지급내역서를 확인하세요. 보험금은 과세되지 않지만, 잘못된 금액이 입금될 경우 추후 정산 시 문제가 될 수 있습니다.

•  보험금 내역서(지급명세서) 보관 3년 이상
•  동일 진료 건 중복 환급 여부 확인
•  의료비 세액공제 입력 시 환급액 제외

 Q&A 자주 묻는 질문

Q1. 실손보험금도 소득으로 신고해야 하나요?
A. 아니요. 손해보전 성격이므로 소득으로 보지 않습니다.

Q2. 보험금 환급받은 금액을 연말정산에서 빼지 않으면?
A. 중복공제로 간주되어 세무조사 시 추징될 수 있습니다.

Q3. 가족 명의 의료비를 대신 냈는데 공제 가능한가요?
A. 네. 기본공제 대상 가족의 의료비라면 가능합니다.

Q4. 의료비 공제 금액을 잘못 입력했어요. 수정할 수 있나요?
A. 홈택스에서 연말정산 간소화 수정신고가 가능합니다.

 

 결론

실손보험금은 비과세이며,

연말정산 의료비 공제 대상

에서만 제외하면 됩니다. 즉, 세금을 내지 않아도 되지만, 공제 시 중복 반영은 피해야 합니다. 보험금 지급내역서는 3년간 보관하고, 의료비 세액공제 입력 시 환급액을 제외한 실제 부담금만 입력하면 안전합니다 💡