연금저축 세액공제 한도 2025 총정리｜IRP 통합공제·공제율·환급금 요약

 

2025년 연말정산 절세의 핵심은 연금저축 세액공제입니다. 올해부터는 IRP와 함께 납입하면 공제 한도가

900만 원

까지 확대되어 단독 상품보다 훨씬 높은 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

 공제 한도·공제율 요약

구분	납입한도	세액공제율	최대 환급액
연금저축 단독	600만 원	13.2~16.5%	최대 99,000원
IRP 포함	900만 원	13.2~16.5%	최대 148,500원

소득 5,500만 원 이하 근로자는 공제율 16.5%, 초과자는 13.2%가 적용됩니다.

IRP 병행 납입

시 절세 효과는 약 1.5배 이상 커집니다.

 절세 포인트 3가지

1. 연금저축 + IRP 병행 납입: 한도 900만 원까지 확대
2. 소득 5,500만 원 이하: 최고 공제율 16.5% 적용
3. 12월 31일 이전 납입: 해당 연도 공제 인정

💡 세액공제는 ‘납입 시점’ 기준으로 계산되므로, 연말 직전 납입금액을 확인하는 것이 중요합니다.

 세금 환급 계산 간단 예시

납입금액	공제율(13.2%)	공제율(16.5%)	예상 환급액
300만 원	39,600원	49,500원	약 5만 원
600만 원	79,200원	99,000원	약 10만 원
900만 원	118,800원	148,500원	약 15만 원

세액공제 혜택은 연말정산 시 자동 반영되며, 중도해지 시에는 공제받은 세금 + 기타소득세 16.5%가 추징됩니다.

 IRP 병행의 장점

• 퇴직금 + 개인납입금 통합관리 가능
• 세액공제 혜택 + 노후연금 수익률 향상
• 가입 은행·증권사별 수수료 차이 비교 필수

 유의사항

• 55세 이전 중도해지 시 세액 추징 발생
• 연금 수령 시 3.3~5.5% 연금소득세 부과
• 홈택스 자동 반영 여부 반드시 확인